北语21秋《国际税收》作业2[答案]

北语21秋《国际税收》作业2[答案]答案

21秋《国际税收》作业2题目

试卷总分:100 得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.甲国一居民纳税人在某一年度内来自甲国所得为6万元，来自乙国所得4万元，甲乙两国政府的所得税率分别为40%和30%，在全额抵免法下，该居民向甲国政府缴纳所得税税额为___万元

A.4

B.1.2

C.2.8

D.2.4

正确答案:-----

2.国际税收协定的基本任务是___

A.实行平等负担的原则

B.处理国家之间的双重征税问题

C.实行优惠原则

D.互换情报，防止或减少国际间的偷漏税问题

正确答案:-----

3.在某一年内，甲国总公司来自国内所得1000万，其在乙国的分公司所得500万，甲乙两国的所得税率都为40%，并根据有关税法规定给予该分公司减半征收公司所得税的待遇，甲乙两国税收协定中有税收饶让抵免条款，则总公司向甲国政府缴纳的所得税为

A.600万

B.100万

C.400万

D.200万

正确答案:-----

4.甲国一居民纳税人在某一年度内来自甲国所得为6万元，来自乙国所得4万元，甲乙两国政府的所得税率分别为40%和60%，在普通抵免法下，该居民向甲国政府缴纳所得税税额为___万元

A.2.4

B.1.6

C.4

D.0.6

正确答案:-----

5.某一年度内，在甲国的某总公司获利100万，其在乙国的分公司获利200万，甲乙两国政府的所得税率分别为40%和30%，综合抵免限额为___万元

A.80

B.120

C.110

D.100

正确答案:-----

6.选项中具有以下特征的标准是哪一个，它不包括利润因素；它反映了跨国联署企业之间的某种业务往来关系，而不是一般的商品交易关系；它一般适用于跨国联署企业之间非主要业务的费用分配

A.组成市场标准

B.市场标准

C.成本标准

D.比照市场标准

正确答案:-----

7.甲国某居民在某一纳税年度内，获利6万，其中来自甲国4万，来自乙国2万。甲国和乙国的所得税税率分别是10%和20%的比例税率。采用扣除法，则该居民的税收总负担为___万，其中甲国的税收是___万

A.0.8、0.2

B.0.96、0.56

C.0.94、0.84

D.4、2

正确答案:-----

8.以下说法错误的是

A.国家税收是从国际税收中派生出来的

B.国际税收是同时有两个或两个以上国家凭借各自的政治权利所进行的分配

C.外国税收和本国税收都同属于国家税收范畴

D.国际税务涉及的范围主要是流转税和个别财产税

正确答案:-----

9.甲国某居民在某一纳税年度内，获利6万，其中来自甲国4万，来自乙国2万。甲国和乙国的所得税税率分别是10%和20%的比例税率。但甲国对本国居民来源于国外的所得规定适用5%的低税率征税。若采用低税法，则应纳甲国税收与实际甲国税收差距为___万

A.0.1

B.0

C.0.4

D.0.2

正确答案:-----

10.财产税在___低位下降，___国际双重征税矛盾

A.发展中国家、加剧

B.发展中国家、缓解

C.发达国家、加剧

D.发达国家、缓解

正确答案:-----

北语21秋《国际税收》作业2[答案]多选题答案

二、多选题 (共 5 道试题,共 25 分)

11.税收管辖权的重叠主要有以下形式

A.收入来源地管辖权与居民管辖权的重叠

B.居民管辖权与公民管辖权的重叠

C.居民管辖权与居民管辖权的重叠

D.收入来源地管辖权与收入来源地管辖权的重叠

正确答案:-----

12.发展中国家在处理国民待遇原则上具有以下主要特点

A.强调对外资的政策引导，政府介入深

B.严重偏离中性的外资政策

C.普遍实行了优惠政策与限制措施直接挂钩的做法

D.地区差异较大

正确答案:-----

13.最能够考虑到居住国政府、来源国政府和跨国纳税人三方面利益的处理方法是

A.全额免税法

B.累进免税法

C.扣除法

D.抵免法

正确答案:-----

14.国际税收产生的前提条件是

A.国家的产生与存在

B.跨国所得的大量形成

C.私有财产制度的存在和发展

D.世界各国普遍征收所得税并行使不同的征税权力

正确答案:-----

15.直接抵免的可涉及范围有

A.总公司在国外的分公司所直接缴纳的外国政府公司所得税

B.跨国纳税人在国外缴纳的预提所得税

C.个人在国外缴纳的工资、劳务报酬等个人所得税

D.国外子公司付给国内母公司股息时缴纳外国政府的汇出利润所得税

正确答案:-----

三、判断题 (共 5 道试题,共 25 分)

16.税收饶让是税收抵免的前提条件

17.直接抵免的基本特征在于允许抵免的外国税收必须是跨国纳税人直接向非居住国缴纳的所得税，非直接缴纳的所得税则不能直接充抵居住国应纳所得税款

21.比起定额饶让，差额饶让真正把纳税人在国外享受的减免税好处全部留给纳税人

19.居民管辖权的特征是对本国居民纳税人来自国外所得征收高于国内所得的税

20.虚构避税港营业不一定发生在关联企业之间

北语21秋《国际税收》作业2[答案]历年参考题目如下：

福师《国际经济法》在线作业一-0004

试卷总分:100 得分:100

一、单选题 (共 24 道试题,共 48 分)

1.至2002年，吸收外资居全球首位的国家是（）

A.美国

B.法国

C.新加坡

D.中国

2.在居民税收管辖权下，纳税人负有____。

A.有限纳税义务

B.无限纳税义务

C.相对纳税义务

D.暂时纳税义务

3.根据乌拉圭回合谈判中达成的《与贸易有关的知识产权协议》的规定，对计算机程序、数据库应依照哪一方面的法律提供保护?（ ）

A.专利法

B.商标法

C.版权法

D.专有技术

4.为行使居民税收管辖权，我国以______作为确立法人居民身份的标准。

A.法人总机构所在地

B.法人注册成立地

C.实际控制中心与管理中心所在地

D.常设机构原则

5.为邀请对方向自己订货而发出的商品目录单、报价单，是____。

A.要约

B.反要约

C.要约邀请

D.新要约

6.跨国公司与东道国政府的特许权协议的性质是____。

A.国际条约

B.国际公约

C.双边协定

D.国内合同

7.CFR条件下货物风险转移的界限是____。

A.货交承运人

B.货交收货人

C.货物在装运港越过船舷

D.货物到达目的地

8.世界贸易组织的最高权力机构是____。

A.部长级会议

B.总理事会

C.部长理事会

D.成员国代表大会

9.第一次亚非会议召开地点是：（）

A.印度尼西亚万隆

B.马来西亚吉隆坡

C.印度新德里

D.泰国曼谷

10.《海牙规则》实行的承运人责任是____。

A.过失责任

B.严格责任

C.无过失责任

D.不完全过失责任

11.跨国公司的子公司具有____法人格。

A.国际法

B.母国

C.东道国

D.不具有

12.BOT合同安排的基础是____。

A.特许协议

B.参股协议

C.项目贷款协议

D.产品或服务购买协议

13.要约生效的法律意义表现在____。

A.合同成立

B.被要约人不得撤回

C.要约人不得撤回承诺

D.要约人不得撤销要约

14.“普惠待遇”是下列哪项国际经济法基本原则的运用和体现（????）。

A.国家经济主权原则

B.全球合作原则

C.公平互利原则

D.有约必守原则

15.在下列选项中，要求纳税人负担无限纳税义务的是________

A.国家领域管辖权

B.国籍管辖权

C.收入来源地税收管辖权

D.居民税收管辖权

16.在同外商商定买卖合同中的仲裁条款时，关于仲裁地点有以下各种不同的规定，其中对我最有利的一种为( )

A.在双方同意的第三国仲裁

B.在被告国仲裁

C.在我国仲裁

D.在对方国仲裁

17.国际贸易法学是____分支学科。

A.国际公法

B.国际私法

C.国际经济法

D.国际经济组织法

18.国际税法的基本原则是要消除对外国人的____。

A.逃税

B.税收歧视

C.避税

D.重复征税

19.汇票的提示行为是指（ ）将汇票提交付款人，要求其付款或承兑的行为。

A.指定银行

B.代理人

C.持有人

D.出票人

20.在ICSID以仲裁方式解决投资争端的过程中，如果当事任何一方对“中心“管辖权提出异议，则由____决定是否有管辖权。

A.ICSID行政理事会主席

B.ICSID秘书长

C.仲裁庭

D.调解委员会

21.根据UCP500（跟单信用证统一惯例）的规定，银行收到单据后审单的合理时间是（）

A.10天

B.7天

C.30天

D.3个月

22.根据UCP500的规定，下列哪种情况发生时，银行可拒绝付款？（ ）

A.买方未收到货物

B.货物腐烂

C.提单与信用证不符

D.交货数量与买卖合同不符

23.具有物权凭证作用的单据是____。

A.商业发票

B.提单

C.空运单

D.铁路运单

24.下列____是国际经济法与国际私法都有的调整对象。

A.国家之间的经济关系

B.国家与国际经济组织之间的关系

C.不同国家的自然人法人之间的经济关系

D.不同国家的自然人之间的身份关系

二、多选题 (共 26 道试题,共 52 分)

25.被誉为近现代民族国家统一国内商事立法滥觞的是: （ ）

A.美国商法典

B.法国1673年的《商事条例》

C.德国1900年的《德国商法典》

D.法国1681年的《海商条例》

26.国际经济法狭义说的主要代表人物有（）

A.施瓦曾伯格

B.杰克逊

C.卡罗

D.金泽良雄

E.杰塞普

27.国际经济组织的执行机构主职能有____。

A.制订及修改有关规章

B.执行权力机构的决议

C.决定对成员的驱逐

D.提出建议、计划和工作方案并付诸实施

28.跨国公司具有____特征。

A.经营的跨国性

B.战略的全球性

C.管理的集中性

D.公司之间的相互联系性

29.根据在托收中是否要附商业单据，托收可分为____。

A.光票托收

B.付款交单托收

C.承兑交单托收

D.跟单托收

30.国际经济组织不同于其他国际组织的，主要表现在____方面。

A.其成立宗旨侧重于成员国内外经济互补与合作

B.其活动范围主要在经济领域或同经济领域密切相关的领域

C.参与国际经济组织活动的主要是成员国有关的经济部门

D.设置的机构偏重于履行经济职能

31.在马来西亚，企业进行海外投资要想获得优惠，其海外投资项目应满足的条件有（）

A.项目可以带来极大的经济效益

B.项目有利于增加本国外汇

C.项目能提供马来西亚国内工业所需原料

D.项目有利于南南合作

E.项目目的在于绕过市场准入障碍，并使用马来西亚原材料或零部件

32.下列____条款是定期租船合同中的条款。

A.滞期费

B.船舶航行速度

C.速遣费

D.船舶燃料消耗

33.国际贸易法是调整对象是____。

A.跨国投资关系

B.国际信贷关系

C.跨国的贸易关系

D.与国际贸易有关的经济关系

34.下列选项中，以西方发达国家为缔约国的国际经济组织有（）

A.经济互助委员会

B.欧洲共同体

C.经济合作与发展组织

D.石油输出国组织

E.欧洲联盟

35.我国在加入1958年《纽约公约》时，提出了哪几项保留？（ ）

A.互惠保留

B.商事保留

C.互不适用保留

D.有限豁免保留

36.____不属于国际投资法所调整的国际投资关系。

A.跨国证券投资

B.国际经济组织对一国投资

C.一国政府对外国投资

D.跨国股票投资