南开21秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业[答案]

南开21秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业[答案]答案

21秋学期（1709、2103、2109、1903、1909、2003、2009、2103）《税收制度与税务筹划》在线作业

试卷总分:100 得分:100

一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)

1.位于城市市区的红利贸易公司本年被税务机关查出偷漏消费税14万， 税务机关下达处罚决定书，处以偷漏税金的1.5倍罚款，则城建税的补交和罚款合计为()万

A.1.47

B.2.45

C.2.55

D.1.49

正确答案:-----

2.某企业收购免税农产品用于生产，在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款85000元，其可能抵扣的进项税是()

A.14450

B.8500

C.76500

D.11050

正确答案:-----

3.税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓励

A.经济

B.国家安全

C.卫生

D.教育

正确答案:-----

4.王某是某省电影制片厂的演员，在今年的10月份，取得下列收入：单位发放10月份工资2500元##当月单位组织外出活动义演7天，单位现场发补助1000元##10月30日、10月31日、11月1日受其他外单位的临时聘请参加商业演出，分别获得3000元、4000元收入、2500元收入，则下列关于王某的陈述正确的是()

A.10月份的收入全部合计按工资薪金计税

B.三次外聘收入按劳务报酬项目一次计税

C.10月份的工资和本单位发放的补助合计按工资薪金计税

D.外聘收入按工资薪金所得计税

正确答案:-----

5.下列项目中，属于劳务报酬所得的是()

A.发表论文取得的报酬B.提供著作的版权而取得的报酬

B.员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬

C.出租房屋取得的收入

6.纳税人每一纳税年度的()减去准予扣除项目的余额即为所得税的应税所得额

A.全部营业额

B.成本与费用

C.营业利润

D.收入总额

正确答案:-----

7.王某出租个人房屋用于居住，每月3000元，租赁期一年##王某按月缴纳流转税，不考虑附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。（注：出租居民住房营业税在3%基础上减50%征收，印花税免征，城镇土地使用税免征，个人所得税率为10%）

A.2586

B.2640

C.2246

D.2136

正确答案:-----

8.王工程师当月将自己一项专利技术使用权提供给甲企业，取得技术转让收入为30000元，当即拿出8000元通过中国人口福利基金会捐赠给灾区##同年该专利获瑞士“世界风”科技进步奖50000美元，该工程师拿出10000美元捐赠给当地环境保护组织，该工程师两次所得应纳的个人所得税为()

正确答案:-----

A.7640元

B.3360元

C.3866元

D.9200元

正确答案:-----

9.税收筹划的特征为事前性、()和动态性

A.强制性

B.合法性

C.无偿性

D.永久性

正确答案:-----

10.下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有()

正确答案:-----

A.个人连续取得演出收入

B.财产转让所得

C.个人转包转租取得的所得

D.投资的股息所得

正确答案:-----

11.税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志

A.纳税人

B.税目

C.纳税环节

D.征税对象

正确答案:-----

12.按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是()

A.采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款

B.采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费

C.外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款

D.外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款

正确答案:-----

13.外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款

A.当期购进数

B.当期领用数

C.期初库存数

D.上期结存数

正确答案:-----

14.依据消费税法规定，既从价计征又定额征收的税目除了白酒外，还有()

A.轮胎

B.卷烟

C.化妆品

D.小汽车

正确答案:-----

15.按规定可以免征增值税的是()

A.古旧图书

B.销售钢材

C.销售农产品

D.出口货物

正确答案:-----

16.根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是()

A.消费税是价内税

B.消费税是选择部分消费品课税

C.消费税对同一消费品只能课征一次

D.消费税实行的是累进税率

正确答案:-----

17.个体工商户为一企业加工酒类产品， 酒类产品的城建税应在()缴纳

A.加工地

B.委托方所在地

C.个体工商户所在地

D.双方协商

正确答案:-----

21.下列货物应当缴纳消费税的有()

A.汽车厂生产的小汽车移送至改装分厂改装加长型豪华小轿车模型

B.汽车厂生产的小轿车用于本厂研究所作碰撞实验

C.汽车制造商赞助汽车拉力赛的越野车

D.拖拉机轮胎厂生产的拖拉机轮胎

正确答案:-----

19.企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过()年

A.3

B.4

C.5

D.10

正确答案:-----

20.下列税种中，主要由国税局系统负责征收的但属于中央、地方共享的税种的是()

A.增值税

B.资源税

C.营业税

D.城市维护建设税

正确答案:-----

21.下列()不是纳税人的权利

A.索取完税凭证权

B.多缴税款申请退还权

C.与税务机关协商应缴税款的权利

D.委托税务代理权

正确答案:-----