![南开21秋学期《营运资本管理》在线作业[答案]](/uploads/allimg/240109/bd42ec90d414e215c540dbd8015a355e.jpg)
南开21秋学期《营运资本管理》在线作业[答案]答案
21秋学期（1709、2103、2109、1903、1909、2003、2009、2103）《营运资本管理》在线作业
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)
1.( )指不用保证人做保证或没有财产作抵押,仅凭借借款人的信用而取得的借款。
A.担保借款
B.长期借款
C.信用借款
D.票据贴现
正确答案:-----
2.()是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系
A.银行短期借款
B.短期融资券
C.商业信用
D.流动负债
正确答案:-----
3.下列各项中,除( )外均是存货的成本。
A.储存成本
B.采购成本
C.订货成本
D.坏账成本
正确答案:-----
正确答案:-----
4.以下不属于企业筹资组合策略的是()
A.短期资金筹资
B.正常的筹资组合
C.冒险的筹资组合
D.保守的筹资组合
正确答案:-----
5.采用( )资产组合策略时,企业的投资报酬率一般较低,风险也较小。
A.适中的
B.保守的
C.冒险的
D.短期资金筹资
正确答案:-----
正确答案:-----
6.信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的()日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在40天内付清。
正确答案:-----
A.10
B.15
C.40
D.n
正确答案:-----
7.转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。
A.正
B.负
C.零
D.不相关
正确答案:-----
8.确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型。
A.逐批测试法
B.成本分析模型
C.米勒一欧尔现金管理模型
D.存货模型
正确答案:-----
9.()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务
A.应收账款
B.现金
C.存货
D.短期投资
正确答案:-----
正确答案:-----
正确答案:-----
10.除()外均属于担保借款
A.保证借款
B.抵押借款
C.信用借款
D.质押借款
正确答案:-----
11.某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时储存成本为()元。
A.1600
B.3200
C.3000
D.8000
正确答案:-----
12.除()外均属于商业信用筹资的缺点
A.时间一般较短
B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短
C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转
D.限制少
正确答案:-----
13.( )是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。
A.采购成本
B.订货点
C.经济批量
D.储存成本
正确答案:-----
正确答案:-----
14.以下几项除()外均是现金的综合性控制手段
A.力争现金流人与流出同步
B.实行内部牵制制度
C.及时进行现金的清理
D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
正确答案:-----
正确答案:-----
15.假定企业每月现金需要量为160000元,现金及有价证券的每次转换成本为30元,有价证券的月利率为0.6%,则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为()元。
A.80000
B.40000
C.20000
D.160000
正确答案:-----
16.现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失
A.交易动机
B.持有成本
C.短缺成本
D.转换成本
正确答案:-----
17.通常情况下,企业持有现金的持有成本()。
A.与现金余额成反比
B.与持有时间成反比
C.与有价证券的利息率成正比
D.是决策的无关成本
正确答案:-----
21.有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()
A.保守的筹资组合
B.冒险的筹资组合
C.正常的筹资组合
D.短期资金筹资
19.()包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品
A.材料
B.在产品
C.应收账款
D.库存商品
正确答案:-----
20.()是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券
A.直接销售的融资券
B.金融企业的融资券
C.国内融资券
D.经纪人代销的融资券
正确答案:-----
21.( )是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。
A.国内融资券
B.经纪人代销的融资券
C.直接销售的融资券
D.非金融企业的融资券
正确答案:-----
22.因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的()。
A.机会成本
B.管理成本
C.坏账成本
D.短缺成本
正确答案:-----
正确答案:-----
23.( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求,通常以预期的坏账损失率作为判别标准。
A.信用条件
B.收账政策
C.确定订货点
D.信用标准
正确答案:-----
正确答案:-----
24.企业持有短期有价证券,主要是为了维持企业资产的流动性和()。
A.企业良好的信用地位
B.企业资产的收益性
C.正常情况下的现金需要
D.非正常情况下的现金需要
正确答案:-----
25.除()外均是存货的成本
A.采购成本
B.应收账款的机会成本
C.订货成本
D.储存成本
26.()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等
A.长期投资
B.固定资产
C.存货
D.短期投资
27.制定信用政策不包括确定( )。
A.订货点
B.信用标准
C.信用条件
D.收账政策
正确答案:-----
28.短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资
A.1
B.2
C.3
D.4
正确答案:-----
29.关于短期融资券的分类不正确的是()
A.按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券
B.按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券
C.按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券
D.按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券
正确答案:-----
30.下列资产中,流动性最强、收益性最弱的是( )。
A.长期资产
B.现金
C.应收账款
D.存货
正确答案:-----
31.( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、债券、基金等。
A.长期投资
B.固定资产
C.存货
D.短期投资
32.某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为()万元。
A.5.56
B.6.67
C.3.74
D.6.11
正确答案:-----
33.企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()
A.交易动机
B.补偿动机
C.投资动机
D.谨慎动机
正确答案:-----
正确答案:-----
34.下列各项中,除( )外均是应收账款的成本。
A.储存成本
B.机会成本
C.管理成本
D.坏账成本
35.以下不属于流通领域流动资产的是()
A.在产品
B.产成品
C.购销过程中的结算资金
D.购销过程中的货币资金
正确答案:-----
36.关于存货的功能表述不正确的是()
A.储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行
B.储存必要的产品，有利于企业固定资产投资
C.储备必要的产成品，有利于销售
D.适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产
正确答案:-----
37.()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。
A.经济批量
B.再订货点
C.保险储备
D.数量折扣
正确答案:-----
38.以下几项除()外均是设立集中银行的优点
A.账单和货款邮寄时间可大大缩短
B.货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短
C.支票兑现的时间可缩短
D.花费较多
正确答案:-----
39.企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会,这属于现金的( )。
A.交易动机
B.补偿动机
C.投资动机
D.谨慎动机
40.()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法
A.存货模型
B.逐批测试法
C.成本分析模型
D.米勒一欧尔现金管理模型
正确答案:-----
41.在允许缺货的情况下,经济订货批量是使()的进货批量。
A.订货成本与储存成本之和最小
B.订货成本等于储存成本
C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小
D.#订货成本等于储存成本与短缺成本之和
正确答案:-----
42.( )是指信用条件被违反时,企业采取的收账策略。
A.信用条件
B.收账政策
C.确定订货点
D.信用标准
43.下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是()。
A.机会成本
B.管理成本
C.坏账成本
D.短缺成本
44.企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例称为企业的()。
A.资产组合
B.债务组合
C.筹资组合
D.资本结构
正确答案:-----
45.以下几项除()外均是控制支出的方法
A.运用“浮游量”
正确答案:-----
B.控制支出时间
C.工资支出模式
D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
46.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金持有。
A.补偿动机
B.交易动机
C.谨慎动机
D.投资动机
正确答案:-----
47.在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是()。
A.坏账损失增加
B.应收账款投资增加
C.收账费用增加
D.平均收账期延长
正确答案:-----
48.( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内,变现或者运用的资产。
A.流动资产
B.固定资产
C.流动负债
D.长期投资
正确答案:-----
49.()是企业为顾客规定的最长付款时间
A.订货点
B.信用期限
C.折扣期限
D.现金折扣
正确答案:-----
50.以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()
A.开设的中心越多，闲置的资金也越多
B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多
C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷
D.可以忽略开设集中银行的缺陷
正确答案:-----
南开21秋学期《营运资本管理》在线作业[答案]历年参考题目如下：
章 节 题型 题目内容 可选项 答案
1 1 单选题 创立新企业的目的之一是 满足个人爱好##为了享受权利的使用##纯粹为了体验经商过程##开发新兴市场，创造ABC需求
2 2 单选题 一个企业交纳所得税后的利润属于 企业##所有者##债权人##企业职工
2 3 单选题 税后利润在利润表的项目是 毛利润##营业利润##利润总额##净利润
2 3 单选题 毛利润等于 营业收入-总成本##营业收入-变动成本##营业收入-营业成本##营业收入-净利润
2 4 单选题 现金流量表的编制遵循的原则是 权责发生制##收付实现制##定期盘存制##永续盘存制
2 4 单选题 处于成长期的企业，投资活动现金流量净额通常是 正数##负数##零##不确定
2 4 单选题 在企业处于高速成长阶段，投资活动现金流量的变化往往是 流入量等于流出量##流入量大于流出量##流出量大于流入量##不一定
2 4 单选题 间接法现金流量表确定的是 经营活动现金流量净额##投资活动现金流量净额##筹资活动现金流量净额##现金及现金等价物净增加额
2 4 单选题 间接法现金流量表显示的是 毛利润与经营活动现金流量净额之间的关系##净利润与期末货币资金余额之间的关系##净利润与经营活动现金流量净额之间的关系##营业利润与投资活动之间的关系
3 1 单选题 根据较长时期内不同时期序列的财务报表项目及其数据，进行系统的比较，其方法是 趋势分析法##比率分析法##结构分析法##汇总分析法
3 2 单选题 趋势分析法的环比分析是将各年数值与哪个数值比较计算出趋势百分比？ 各年平均数##基期数##上年数##同业先进数
3 1 单选题 新创立企业的分析评价标准是 计划标准##本企业历史标准##宏观经济计划指标##以上都不是
3 3 单选题 如果流动比率大于1，则下列结论成立的是 速动比率大于1##营运资本大于零##短期偿债能力绝对有保障##资产负债率大于1
3 3 单选题 某企业年初流动比率为2.2，速动比率为1.0；年末流动比率为2.4，速动比率为0.9，发生这种情况的原因可能是 存货增加##应收账款增加##应付账款增加##预收账款增加
3 3 单选题 如果流动资产大于流动负债，则月末用现金偿还一笔应付账款会使 营运资本减少##营运资本增加##流动比率提高##流动比率降低
3 3 单选题 下列的财务比率越低，反映企业偿债能力越强 速动比率##流动比率##现金比率##资产负债率
3 3 单选题 计算速动比率时，需扣除存货项目，是因为 存货变现能力较差##存货价值变动较大##存货数量不易确定##存货质量难以保证
3 3 单选题 某公司2019年末总资产为980.0万元，总负债为525.6万元，那么负债股权比率是 1.61##0.54##0.46##0.86
3 3 单选题 关于存货周转率公式，正确的是 销售收入/平均存货##销售成本/平均存货##平均存货/销售收入##平均存货/销售成本
3 2 单选题 一家创业企业为了融资，不惜透支未来会计期间的收入，以大幅提升本期的销售收入，这种收入操作手法是 提前确认未实现的收入##延后确认收入##更改收入性质，夸大营业收入##歪曲事实，虚增收入
3 2 单选题 某创业企业几年来业绩越来越好，2019年实现利润情况如下：营业收入5 000万元，投资收益100万元，资产减值损失60万元，营业成本420万元，管理费用524万元，税金及附加96万元，所得税费用600万元。该企业的销售净利率是多少？ 91.6%##68%##80%##56%
3 3 单选题 净资产收益率=权益乘数×资产周转率×？ 销售净利率##销售毛利率##资产净利率##成本费用净利率
3 3 单选题 关于销售毛利率的计算公式，正确的是 销售毛利率=1-变动成本率##销售毛利率=1-成本费用率##销售毛利率=1-销售净利率##销售毛利率=1-销售成本率
3 3 单选题 关于净资产净利率指标，以下表述错误的是 该指标反映投入成本、费用与产出收益的关系##该指标反映盈利能力且是一个核心指标##该指标越高越高，企业净利润越多##该指标反映权益投资的盈利水平
3 3 单选题 影响权益乘数高低的主要指标是 成本费用率##资产周转率##销售净利率##资产负债率
3 3 单选题 杜邦财务分析体系并不反映的指标是 市盈率##资产净利率##净资产净利率##权益乘数
4 1 单选题 以下哪个业务的现金流量归为经营活动产生的现金流量类？ 处置设备收到的现金##发放红利支付的现金##提供劳务收到的现金##计提设备折旧
4 2 单选题 当一个创业企业处于引入时期，筹资现金流量的特点往往是 流入量等于流出量##流入量大于流出量##流出量大于流入量##不一定
4 3 单选题 金融市场的利率越高，企业的投资收益越高，则 持有现金的成本越大##持有现金的成本越小##持有现金的成本不变##持有现金的成本为负
4 3 单选题 丧失购买能力的成本属于 现金的管理成本##现金的机会成本##现金的短缺成本##现金的使用成本
4 3 单选题 创业企业编制现金预算的起点是 生产预算##销售费用及管理费用预算##制造费预算##销售预算
4 3 单选题 编制直接材料预算，预计材料采购量等于 生产需要量+期末存货##生产需要量-期初存货##（生产需要量+期末存货）-期初存货##（生产需要量+期初存货）-期末存货
4 3 单选题 以下的一种说法正确的是 销售企业加速收现肯定影响自身的销售##现金浮游量是企业账户上存款余额与银行账户上所示的存款余额之间的差额##锁箱法是将为了防止现金被盗窃##集中银行法目的是节省结算费用
4 4 单选题 现金的转换成本就是指 现金的机会成本##现金与可交易证券转移的成本##现金支付给供应商货款的交易成本##收取现金的结算费用
4 4 单选题 应付账款周转期是指 从收到应收账款开始到支付应付账款为止的天数##形成应付账款到下一次购买材料为止的天数##从收到尚未付款的材料开始到现金支出之间的天数##以上都不对
4 4 单选题 现金管理的因素分析公司等于 （上年现金平均占用额-不合理占用额）×（1±预计营业收入变化的百分比）##（本年现金平均占用额-不合理占用额）×（1±本年营业收入变化的百分比）##（预计现金平均占用额-不合理占用额）×（1±预计营业收入变化的百分比）##（现金平均占用额-不合理占用额）
4 5 单选题 现金内部控制的检查性控制是指 制止可能出现的会计失误##会计产生破坏作用前发现问题及时纠正##更正哪些已经被发现的会计错我##以上都是
5 1 单选题 财务控制阶段的依据主要是 财务报表数据##会计账目金额##企业战略##财务计划
5 1 单选题 新创立企业编制财务计划的起点和基础是 上期财务报表##对未来的销售预测##国家法规和制度##未来的资金需求
5 2 单选题 适用于产销量稳定的销售预测的方法是 加权平均法##回归分析法##简单平均法##主观判断法
5 3 单选题 在不增加现有资产的条件下，公司销售收入可达到的生产能力销售公式是 未来销售收入/当期资产利用率##未来销售收入/未来资产利用率##当期销售收入/当期资产利用率##当前销售收入/未来资产利用率
5 3 单选题 企业的许多资产在使用中或多或少存在规模经济现象，如 销售规模出现较大增长变化时，某些资产对销售的比率也会增加##无论销售出现什么变化，企业的资产随着时间的推移也必须改变##企业并购后资产规模必然增长##无论资产怎样变化，销售都会增长或下降
5 4 单选题 息税前利润即EBIT = S – VC##S – F##S – VC - F##S – VC + F
5 4 单选题 经营杠杆系数越大，在其他条件不变的前提下，意味着（ ）。 销售发生一个很小的变化会导致每股收益发生很大的改变##销售发生一个很小的变化会导致经营利润发生很大的改变##经营利润一个很小的变化会导致每股收益发生很大的改变##经营利润一个很小的变化会导致销售发生很大的改变
6 2 单选题 应付账款延长期= 应付账款余额/（年赊购额/365）##（年赊购额/365）/应付账款余额##应付账款余额/年赊购额##年赊购额/应付账款余额
6 2 单选题 延长存货周转天数，可以 缩短现金周转天数##延长现金周转天数##不改变现金周转天数##以上都不对
6 2 单选题 企业缩短现金循环期，提高其周转率的手段之一是()。 加快付款##加速收款##放慢收款##合理安排现金收支，促使支出早于收入
6 2 单选题 假如存货的平均天数为90天，应付账款的平均天数为60天，应收账款的平均天数为65天，那么现金循环的天数是()。 215天##150天##85天##95天
6 3 单选题 主要利用长期资金来源来融通永久性流动资产、固定资产和全部临时性流动资产的政策是 保守型筹资政策##积极型筹资政策##中庸型筹资政策##以上均不是
6 3 单选题 营运资本管理政策中，以下说法正的是 获利能力与流动性呈正向变动关系##获利能力与流动性呈反向变动关系##获利能力与流动性之间没有变动关系##流动性的提高是以获利能力的提高为前提的
7 1 单选题 关于固定资产的主要特点之一是 投资数额小##循环周期短##成本回收与实物更新是在同一的时间##成本回收的时间与食物更ABC时间是分离的
7 1 单选题 固定资产的特点除了投资数额大、回收期长外，还有。 循环速度快##循环中其具体形态变化大##成本回收时间与实物更新时间是分离的##投资贷款利息率较高
7 2 单选题 以下方法属于非折现方法的是 投资收益率法##内含收益率法##净现值法##盈利指数法
7 2 单选题 一个固定资产投资项目，当折现率为15%时，净现值等于500；而当折现率为18%，净现值等于-500。则这个固定资产投资项目的内含收益为 16%##16.5%##17%##17.5
7 2 单选题 内含收益率是指 资本成本##市场利率##无风险收益##预期收益率
7 2 单选题 税后利润与()一起，构成投资项目的税后现金流量。 固定资产报废清理收入##无形资产摊销##股利##固定资产折旧
8 1 单选题 每年年末存款10000元，求第五年年末的价值总额，运用( )来计算。 复利终值系数##复利现值系数##年金终值系数## 年金现值系数
8 1 单选题 现在的1元钱和未来的1元钱相比较，其价值是 相等##低##高##无关
8 1 单选题 利率的大小，在相当程度上，决定（）的大小 现值和终值##流动比率##速动比率##资产负债率
8 2 单选题 在对创业企业估值的方法中，以下属于市场法的是 收益法##市净率法##成本法##资产基础法
8 2 单选题 EPS保持稳定且留存收益增量为零，该企业类型是（）。 零增长##固定增长##非固定增长##扩张增长
9 1 单选题 以下属于所有者权益的项目是 预付账款##预收账款##留存收益##货币资金
9 2 单选题 以下项目属于固定经营成本的是 产品价格##折旧费用##原材料成本##利息费用
9 3 单选题 应收账款质押的一个显著特点是 融资成本比其他融资方式的成本要低##与其他短期融资方式，它获得借款的可能性最大##贷款机构对借款方所抵押的应收账款具有追索权##贷款机构对借款方所抵押的应收账款不具有追索权
9 5 单选题 杠杆租赁一般要涉及当事人的有 承租人##出租人##贷款人##承租人、出租人和贷款人
9 5 单选题 租赁融资的优点之一是 到期还本的负担轻##可以改变企业的资本结构##资本成本低##承租人的生产效率比较高
10 1 单选题 天使投资通常是哪个发展阶段的引入的资金？ 衰退期##引入期##成长期##成熟期
10 3 单选题 众筹融资的融资平台是 互联网的平台网络##股权交易的固定场所##银行柜台##其他金融机构
10 4 单选题 风险投资是一种 借贷资本##夹层资本##股权资本##以上都不是
10 5 单选题 关于期权，以下说法正确的是 公司在过去的一定时期内对特定标的物所拥有的的选择权##在将来一定时期内或将来某个日期对特定标的物所拥有的选择权##期权不是一种权利##期权不可以不履行合约
