21秋西交《税法学》在线作业[答案]

西交《税法学》在线作业

试卷总分:100 得分:100

一、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)

1.下列属于印花税纳税人的是( )

A.合同担保人

B.合同鉴定

C.合同证人

D.合同当事人

正确答案:-----

2.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有( )。

A.某商店为厂家代销服装

B.某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费

C.某企业将外购的水泥用于基建工程

D.某企业将外购的床单用于职工福利

正确答案:-----

3.某企业为增值税一般纳税人，当期向农业生产者收购小麦用于生产，收购凭证注明的实际支付价款为 20000 元，则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )

A.1200 元

B.2000 元

C.2600 元

D.3400 元

正确答案:-----

4.下列（　）不是税收法律关系的特点 。

A.主体的一方只能是国家

B.体现国家与纳税人两方面的意志

C.权利义务关系具有不对等性

D.具有财产所有权或支配权单向转移的性质

正确答案:-----

5.个人所得税居民纳税人如果采用时间判定标准，那么我国规定的时间为( )。

A.365天

B.213天

C.90天

D.5年

正确答案:-----

6.纳税人发生的()可以据实在计算所得税前扣除

A.向金融机构借款(用于生产周转)的利息支出

B.建造.购进固定资产竣工决算投产前发生的利息支出

C.购置无形资产发生的利息支出

D.筹建期间发生的利息

正确答案:-----

正确答案:-----

7.下列各项所得中，哪一项适用于个人所得税减征规定( )。

A.特许权使用费所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.工资、薪金所得

正确答案:-----

8.我国现行个人所得税法规定工资、薪金所得的费用扣除标准为每人每月( )

A.800元

B.1600元

C.3500元

D.5000元

正确答案:-----

9.税法规定在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳的义务的单位或个人是( )

A.负税人

B.纳税人

C.扣缴义务人

D.缴税人

正确答案:-----

10.构成税收实体法的基础要素是（　）。

A.税源

B.计税依据

C.课税对象

D.税目

正确答案:-----

11.区分不同税种的主要标志是（ ）。

A.纳税义务人

B.征税对象

C.适用税率

D.纳税环节

正确答案:-----

12.企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指( )。

A.生产、经营成本

B.收入总额的20%

C.按月扣除800元

D.从收入总额中扣800元或定率扣除20%

正确答案:-----

13.在（　）条件下，边际税率等于平均税率。

A.比例税率

B.定额税率

C.全额累进税率

D.超额累进税率

正确答案:-----

正确答案:-----

14.下列所得项目属于一次收入畸高而要加成征收个人所得税的是（ ）。

A.稿酬所得

B.财产租赁所得

C.偶然所得

D.劳务报酬所得

正确答案:-----

15.下列项目中,允许扣除进项税额的是( )

A.商业企业购进的已取得增值税专用发票的货物

B.工业企业估价入库的原材料

C.一般纳税人购进工程用物资

D.工业企业购进的非应税劳务

正确答案:-----

16.纳税人发生的（ ）可以据实在计算所得税前扣除。

A.向金融机构借款（用于生产周转）的利息支出

B.建造.购进固定资产竣工决算投产前发生的利息支出

C.购置无形资产发生的利息支出

D.筹建期间发生的利息

17.财政部、国家税务总局、海关总属以及地方政府有权制定（　）。

A.税收行政法规

B.税收法律

C.税收规章

D.各税种暂行条例

正确答案:-----

21.下列税种属于我国主体税种的是( )

A.财产税

B.资源税

C.行为税

D.流转税

正确答案:-----

19.()是指税法规定的商品从生产到消费的的流转过程中缴纳税款的环节

A.减免税

B.纳税地点

C.纳税环节

D.纳税期限

正确答案:-----

20.我国企业所得税的税率为（ ）。

A.比例税率

B.全额累进税率

C.定额税率

D.超额累进税率

21秋西交《税法学》在线作业[答案]多选题答案

二、判断题 (共 30 道试题,共 60 分)

21.征收营业税的劳务不征收增值税,征收增值税的劳务不征收营业税。

22.税收法律关系的产生、变更或消灭，是由税法的制定、变更或废止决定的。

23.产自用的应税消费品,如果用于连续生产应税消费品的,不纳税。

24.李某将个人拥有产权的房屋出典给王某，王某认为自己是承典人，不应当是房产税的纳税人，王某的观点是正确的。（ ）

25.某演员一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税税额为6200元。

26.年度终了，某企业填报的利润表上反映全年利润总额为-17万元，因此，该企业应纳税所得额也-17万元，不需缴纳企业所得税。（ ）

27.甲未按规定向乙支付货款，乙企业按合同规定向甲收取违约金，由于违约金是在销售实现后收取的，故不应征增值税。（ ）