![22秋福师《国家税收》在线作业一[答案]](/uploads/allimg/240109/2c031ce3770310929fc6e1ed57cdf27c.jpg)
正确答案:A
正确答案:D
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1.下列税种中，采用超额累进税率的税种是（ ）
A.增值税
B.资源税
C.个人所得税
D.企业所得税
正确答案:D
2.下列行为中，应缴纳增值税的是（）
A.经营娱乐业
B.文化体育业
C.将自产的货物用于投资
D.饮食服务业
正确答案:C
3.纳税人生产的应税消费品，在（ ）时缴纳消费税
A.生产
B.完工入库
C.销售
D.售出并收款
正确答案:C
4.转让无形资产和出售不动产的营业额是指（ ）
A.向对方收取的全部价款
B.向对方收取的价外费用
C.向对方收取的全部价款和价外费用
D.向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
正确答案:D
5.股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额
A.每年收入额
B.每季度收入额
C.每次收入额
D.每月收入额
正确答案:B
正确答案:C
6.下列税种中，属于中央税的是（ ）
A.增值税
B.营业税
C.消费税
D.印花税
正确答案:D
7.区分不同税种的主要标志是（）
A.税目
B.税率
C.征税对象
D.纳税义务人
正确答案:B
8.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）
A.稿酬所得
B.利息、股息、红利所得
C.劳务报酬所得
D.偶然所得
正确答案:B
9.稿酬所得，适用（ ）税率，税率为（ ），并按应纳税额减征（ ）
A.比例 ２０％ ３０％
B.固定 ２０ ３０
C.比例 ３０％ ２０％
D.固定 ３０ ２０
正确答案:A
10.随同应税消费品出售的包装物，应该（ ）
A.单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B.都不计入应税销售额
C.可计入应税销售额，也可不计入
D.都计入应税销售额
正确答案:D
11.增值税属于（ ）
A.中央地方共享税
B.中央税
C.地方税
D.所得税
正确答案:B
12.在下列各项税种中，不属于流转税类的是（）
A.增值税
B.营业税
C.消费税
D.个人所得税
正确答案:A
13.在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定
A.属地兼属人
B.属地
C.属人
D.量力负担
正确答案:B
14.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）
A.收取的手续费
B.收取的包装物租金
C.收取的运输装卸费
D.收取的销项税额
正确答案:D
15.股息、利息、红利所得，以（ ）为应纳税所得额
A.每年收入额
B.每季度收入额
C.每次收入额
D.每月收入额
16.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行
A.《进出口关税系列》
B.《税收征收管理法》
C.《税务代理试行办法》
D.《全国税政实施细则》
正确答案:D
17.土地增值税应纳税额是指（ ）
A.在转让房地产中获取的增值额
B.在转让房地产中获取的收入额
C.国家规定的各项扣除项目金额
D.转让费用
正确答案:D
21.最能体现税收公平的税率是（ ）
A.比例税率
B.累进税率
C.定额税率
D.名义税率
正确答案:B
19.下列税种中，属于流转税的是（ ）
A.企业所得税税
B.增值税
C.土地使用税
D.城乡维护建设税
正确答案:A
20.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（ ）
A.财产转让收入
B.国库券利息收入
C.固定资产盘盈收入
D.特许权使用费收入
正确答案:B
正确答案:A
二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)
21.下列项目中，免征增值税的是
A.农业生产者销售的自产农业产品
B.将自产的货物用于集体福利的
C.避孕药品和用具
D.居民用煤炭制品
正确答案:D
正确答案:B
22.纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是
A.电视机
B.化肥
C.卷烟
D.石油液化气
正确答案:D
23.城建税适用的税率有（ ）
A.７％
B.５％
C.３％
D.１％
正确答案:C
24.在具体运用中，比例税率分为（ ）
A.地区差别比例税率
B.行业比例税率
C.产品比例税率
D.不同类型企业比例税率
正确答案:C
正确答案:D
25.下列项目中属于营业税项目的有（ ）
A.商品批发、零售
B.转让专利权
C.开办邮政储蓄业务
D.从事加工、修理修配业务
正确答案:B
26.实行增值税具有以下优点（ ）
A.避免对同一产品不同阶段重复征税
B.有利于公平税负
C.有利于扩大出口贸易
D.可以简化应纳税额的计算方法
正确答案:D
27.下列项目中，免征增值税的是（ ）
A.农业生产者销售的自产农业产品
B.将自产的货物用于集体福利的
C.避孕药品和用具
D.居民用煤炭制品
28.增值税的纳税义务人有
A.在我国境内从事修理修配劳务
B.在我国境内销售无形资产
C.在我国境内销售不动产
D.出口货物
正确答案:C
29.下列属于免缴增值税的有（ ）
A.销售电力产品
B.加工销售避孕药品
C.销售自己使用过的物品
D.补偿贸易所需进口设备
正确答案:B
30.在具体运用中，比例税率分为
A.地区差别比例税率
B.行业比例税率
C.产品比例税率
D.不同类型企业比例税率
三、判断题 (共 20 道试题,共 40 分)
31.企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。
32.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。（ ）
33.年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。
34.按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。
35.我国的增值税、营业税、资源税、企业所得税采用的是比例税率。
36.企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。
37.定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。（ ）
38.我国现行消费税和增值税实行从价计征。（ ）
39.土地使用税实行从量定额计征。（ ）
40.营业税是价外税。
41.城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。（ ）
42.城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。
43.个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。
44.外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。
45.混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。（ ）
46.土地使用税实行从量定额计征。
47.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。
48.根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。（ ）
49.增值税的零税率就是对货物免税。（ ）
50.消费税实行从量计征。（ ）
22秋福师《国家税收》在线作业一国开电大历年参考题目如下：
20春《国际税收》作业2
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.税收优惠越___,则税基越___
A.少、小
B.少、大
C.多、小
D.多、大
2.以下说法错误的是
A.外国税收和本国税收都同属于国家税收范畴
B.国际税收是同时有两个或两个以上国家凭借各自的政治权利所进行的分配
C.国际税务涉及的范围主要是流转税和个别财产税
D.国家税收是从国际税收中派生出来的
3.___比___的表达具有更大灵活性和适应性
A.经济概念、法律概念
B.法律概念、经济概念
C.具体反避税条款、一般反避税条款
D.一般反避税条款、具体反避税条款
4.甲国某居民在某一纳税年度内，获利6万，其中来自甲国4万，来自乙国2万。甲国和乙国的所得税税率分别是10%和20%的比例税率。采用累进免税法，则该居民的税收总负担为___万，甲国增加的税收为___万
A.0.8、0.2
B.0.6、0
C.1、0.4
D.1、0.2
5.___将导致外国人与外国人之间在本国权利的相同，而给予___则导致外国人与本国人之间在本国的权力大致相同
A.歧视待遇、优惠待遇
B.最惠国待遇、国民待遇
C.国民待遇、最惠国待遇
D.优惠待遇、歧视待遇
6.国际税收协定的基本任务是___
A.实行平等负担的原则
B.实行优惠原则
C.处理国家之间的双重征税问题
D.互换情报，防止或减少国际间的偷漏税问题
7.某一年度内，在甲国的某总公司获利100万，其在乙国的分公司获利200万，甲乙两国政府的所得税率分别为40%和30%，综合抵免限额为___万元
A.80
B.120
C.110
D.100
8.甲国一居民纳税人在某一年度内来自甲国所得为6万元，来自乙国所得4万元，甲乙两国政府的所得税率分别为40%和30%，在全额抵免法下，该居民向甲国政府缴纳所得税税额为___万元
A.4
B.2.8
C.2.4
D.1.2
9.国际税收协定是指两个或两个以上的主权国家为了协调相互间在处理跨国纳税人征税事务和其他有关方面的税收关系，本着___，经由政府谈判所签订的一种书面协议或条约
A.最大负担原则
B.平等原则
C.优惠原则
D.以上都是
10.为避免重复征税，对外国商品进口环节课征国内流转税，一般有两种课税原则，即___和___
A.品牌所在地课税原则、消费地课税原则
B.产地课税原则、消费者国籍原则
C.产地课税原则、消费地课税原则
D.产地课税原则、品牌所在地课税原则
二、多选题 (共 5 道试题,共 25 分)
11.避税港的特征有
A.独特的低税结构
B.没有所得税和一般财产税
C.有明确的避税区域范围
D.以所得税为主体的税制结构
12.最能够考虑到居住国政府、来源国政府和跨国纳税人三方面利益的处理方法是
A.累进免税法
B.抵免法
C.扣除法
D.全额免税法
13.在特定优惠项目的选择上，各国通常确立的项目有
A.鼓励本国企业获得国外贷款为目的的对利息所得项目的特定优惠
B.优先发展某些紧缺部门为目的的对先行产业投资所得的特定优惠
C.以引进外国先进技术为目的的对技术转让与技术服务等所得项目的特定优惠
D.以吸引外国资本到本国直接投资为目的的对外资企业所得的特定优惠
14.避税活动的基本模式或常用方式有___
A.转让定价
B.虚设避税港信托财产
C.虚构避税港营业
D.利用税收优惠
15.税收管辖权的重叠主要有以下形式
A.收入来源地管辖权与收入来源地管辖权的重叠
B.收入来源地管辖权与居民管辖权的重叠
C.居民管辖权与居民管辖权的重叠
D.居民管辖权与公民管辖权的重叠
三、判断题 (共 5 道试题,共 25 分)
16.比起定额饶让，差额饶让真正把纳税人在国外享受的减免税好处全部留给纳税人
17.各国对运用避税港的税务处理，主要是进行反运用避税港立法
18.居民管辖权的特征是对本国居民纳税人来自国外所得征收高于国内所得的税
22秋福师《国家税收》在线作业一[答案]相关练习题：
威胁生命的严重创伤主要是##和##。
当力沿其作用线移动时，力对点的矩不变。（ ）
导线测量的外业工作包括踏勘选点及建立标志量边，测角和连测。（ ）
我国依据收入法统计GDP的项目包括()。
企业期末清查存货发现存货盘盈，经批准后，应冲减“管理费用”科目。
半夏泻心汤中所用的姜是:
卫生投资具有以下特点：投资额大，回收期长；投资内容复杂；投资风险小。（ ）
工程建设监理具有以下哪几种性质？（ ）
甲误以失效的农药投毒杀乙，未发生死亡的结果。甲的认识错误属于（ ）
儿歌的特点：内容浅近单纯
以“苦吟”为著名的诗人是( )。
某工程，以直接费为计算基础，其中直接费为100万元，间接费费率为10%，利润率为8%，税率为3.41%，则该工程的含税造价为（ ）万元
货币有三种职能：作为交换媒介、计价单位，以及防止通货膨胀。
无论X为整数还是小数,X的移码总是存在。( )
权力的行使具有“双向性”。（ ）
海豹服装厂将自产的羽绒服装作为福利发给本厂的职工，该批产品成本共计15万元，按当月同类产品的平均售价计算为20万元，计征增值税的销售额为()
曲柄摇杆机构的死点发生在()位置。
以下属于庄子的文学思想的是（ ）。
只适合传统的或者小型企业的组织结构形式是（）
长期债权投资溢价购入债券，其溢价通过分期摊销完毕后，在收回债券本金时，“长期债权投资”账户的余额____债券的面值。
“原材料”明细账采用数量金额式明细分类账。
操作过程中难免有断电或死机等意外发生，如不及时保存会导致文件内容丢失，为了防止上述情况发生，应使用Word提供的（）功能。
汽车式起重机，用支腿作业时，在同一水平面上要求有（ ）
在代位权诉讼中，次债务人对债务人的抗辩，可以向债权人主张。
《市政管理学》2021年春季学期在线作业（一）
