大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业3[答案]

大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业3[答案]答案

大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业3-00001 试卷总分:100 得分:100 一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分) 1.下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（）。 A.设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的副职 B.对于重大的业务和事项，董事长可以单独

大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业3-00001

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（）。

A.设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的副职

B.对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策

C.董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行

D.企业定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告

正确答案:-----

 

2.如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）。

A.重大缺陷

B.重要缺陷

C.一般缺陷

D.严重缺陷

正确答案:-----

正确答案:-----

 

3.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。

A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的

B.与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果

C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施

D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果

正确答案:-----

 

4.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。

A.重大缺陷

B.重要缺陷

C.一般缺陷

D.严重缺陷

 

5.从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是（）。

A.合规目标内部控制的有效性

B.资产目标内部控制的有效性

C.报告目标内部控制的有效性

D.经营目标内部控制的有效性

正确答案:-----

 

6.评价档案的保管一般由()部门负责。

A.财务

B.内部审计

C.税务

D.会计

正确答案:-----

 

7.不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。

A.审计工作汇报材料

B.审计意见书、审计决定书

C.单独评价规范

D.专项调查报告

正确答案:-----

 

8.不属于评价人员职责的是()。

A.根据公司制定的评价方法对控制点进行评价

B.出具评价报告

C.制定公司战略

D.保证工作底稿及评价报告的真实性和完整性

正确答案:-----

 

9.企业内部控制评价工作的起点是（）。

A.明确内部控制目标

B.制定内部控制评价方案

C.组成评价工作组

D.制定评价方法

正确答案:-----

 

10.内部控制评价工作底稿保存期为（）年。

A.1

B.3

C.5

D.7

正确答案:-----

 

大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业3[答案]多选题答案

二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)

11.专项监督评价过程的关注要点包括()。

A.评价计划的制定

B.评价活动的执行

C.评价报告和纠正措施

D.重视和配合内外部审计师提出的改善措施

正确答案:-----

 

12.内部监督的基本要求包括（）。

A.监督人员应具有独立性

B.监督人员应具有胜任能力

C.关注关键控制

D.监督人员应评估相应的风险水平

正确答案:-----

 

13.日常监督的具体方式包括（）。

A.获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证

B.数据记录与实物资产的核对

C.内外部审计定期提供建议

D.管理层对内部控制执行的监督

正确答案:-----

 

14.内部控制评价的内容主要包括（）。

A.内部环境评价

B.风险评估评价

C.控制活动评价

D.信息与沟通评价

正确答案:-----

 

15.专项监督需要重点关注的有（）。

A.高风险的项目

B.成本较高的项目

C.重要的项目

D.内部控制环境变化

正确答案:-----

 

三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)

16.为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。

 

17.新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。

 

21.为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。

 

19.若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。

 

20.内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。

 

 

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大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业3[答案]历年参考题目如下：

东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0002

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 5 道试题,共 20 分)

1.内部牵制与内部控制的关系是（ ）。

A.后者是前者的基础性要求

B.前者是后者的基础性要求

C.两者没有关系

D.两者是相同的

 

2.预算控制的重点在于（ ）。

A.调整预算

B.编制预算

C.控制预算

D.执行预算

 

3.把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。

A.薄记牵制

B.机械牵制

C.实物牵制

D.体制牵制

 

4.内部控制的初级形式和基本形态是（ ）。

A.风险管理

B.内部监督

C.内部牵制

D.内部审计

 

5.完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。

A.岗位责任制问题

B.“内部人”控制问题

C.企业组织管理结构问题

D.企业内部牵制问题

 

二、多选题 (共 20 道试题,共 80 分)

6.风险管理目标包括（ ）。

A.收益发生后的风险管理目标

B.收益发生前的风险管理目标

C.损失发生后的风险管理目标

D.损失发生前的风险管理目标

E.损失发生中的风险管理目标

 

7.风险应对的方法包括（ ）。

A.风险预防

B.风险转移

C.风险规避

D.风险自留

E.风险分散

 

8.预算编制的方法包括（ ）。

A.零基预算法

B.滚动预算法

C.概率预算法

D.弹性预算法

E.固定预算法

 

9.风险衡量的方法有（ ）。

A.直线分析法

B.场景分析法

C.图表分析法

D.压力测试法

E.ＶａＲ方法

 

10.全面预算的性质表现为（ ）。

A.比较分析

B.比率分析

C.效率分析

D.差异分析

E.因素分析

 

11.与生产预算有直接联系的预算是( ）。

A.销售及管理费用预算

B.直接材料预算

C.直接人工预算

D.现金流量预算

E.变动制造费用预算

 

12.货币资金包括( ）。

A.银行存款

B.现金

C.投资基金

D.应收账款

E.其他货币资金

 

13.风险评价的方法包括（ ）。

A.风险度评价法

B.检查表评价法

C.图标评价法

D.单项评价法

E.优良可劣评价法

 

14.确定流程图绘制方法有（ ）。

A.矩阵法

B.直线法

C.横式法

D.曲线法

E.图示法

 

15.赊销限度包括（ ）。

A.赊销额度

B.赊销评价

C.赊销比例

D.赊销期限

E.信用评价

 

16.销售与收款内部控制的范围包括（ ）。

A.装运商品、开具销售发票

B.核算销售收入

C.核准客户的信用

D.接受客户订货单

E.应收账款

 

17.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）。

A.闲置能量差异

B.能量差异

C.耗费差异

D.效率差异

E.价格差异

 

18.销售合同控制的内容有（ ）。

A.销售谈判

B.组织发货

C.合同订立

D.合同执行

E.合同审批

 

19.销售与收款内部控制的目标包括（ ）。

A.确保销售与收款业务的真实与合法

B.保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整

C.保证销售业务顺畅有效地进行

D.保证货款的及时收回及货币资金的安全完整

E.保证商品安全完整

 

20.财务风险具体包括 （ ）。

A.筹资风险

B.现金流量风险

C.汇率风险

D.投资风险

E.利率风险

 

21.全面预算控制的方法有（ ）。

A.调整控制

B.要素控制

C.程序控制

D.授权控制

E.审核控制

 

22.对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ）。

A.银行对客户的信誉评估

B.对客户销售款的回笼天数

C.客户的合法性

D.客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况

E.客户与其他供应商的业务往来情况。

 

23.假帐的成因有（ ）。

A.错误

B.货币贬值

C.舞弊

D.经济危机

E.会计制度的缺陷

 

24.预算的调整，可以分为( ）。

A.被动调整

B.申请调整

C.批准调整

D.审批调整

E.主动调整

 

25.COSO报告中的内部控制目标不包括（ ）。

A.法律法规遵循性目标

B.效率、效果性目标

C.会计信息有用性目标

D.会计信息可靠性目标

E.不相容职务目标