大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业1[答案]

大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业1[答案]答案

大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业1-00001

试卷总分:100 得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A.目标设定

B.风险偏好

C.内部环境

D.信息沟通

正确答案:-----

2.专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（ ）。

A.内部牵制阶段

B.内部控制阶段

C.内部控制结构阶段

D.内部控制整合框架阶段

正确答案:-----

3.不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。

A.内部环境

B.控制活动

C.资金使用

D.检查监督

正确答案:-----

4.()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。

A.剩余风险

B.固有风险

C.静态风险

D.动态风险

正确答案:-----

5.下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A.企业文化

B.内部审计

C.人力资源政策

D.公司治理结构

正确答案:-----

正确答案:-----

6.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。

A.中央企业

B.地方企业

C.民营企业

D.所有企业

正确答案:-----

7.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。

A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进

B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施

C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序

D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功

正确答案:-----

8.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A.经营、财务报告及合规三个类别

B.经营、信息及合规三个类别

C.信息、财务报告及监察三个类别

D.经营、信息及监察三个类别

正确答案:-----

9.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A.信息与沟通

B.监察

C.控制环境

D.控制活动

正确答案:-----

10.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

A.经营目标

B.财务报告目标

C.谨慎性目标

D.合规性目标

正确答案:-----

大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业1[答案]多选题答案

二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)

11.关于内部控制的定义，说法正确的有（）。

A.内部控制是一种全员控制

B.内部控制是一种全面控制

C.内部控制是一种全程控制

D.内部控制是由董事会实施的

正确答案:-----

12.内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括（）。

A.企业文化

B.内部审计

C.人力资源政策

D.公司治理结构

13.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。

A.控股子公司

B.金融衍生品交易

C.关联交易

D.对外担保

正确答案:-----

14.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。

A.增长

B.风险

C.报酬

D.股东增加值

正确答案:-----

15.内部环境包括的内容有()。

A.治理结构

B.结构设置及权责分配

C.内部审计

D.人力资源政策

正确答案:-----

三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)

16.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。

17.公司会计政策前后各期需保持一致。

21.公司治理结构是构成内部环境的因素之一，包括股东大会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。

19.董事会和监事会独立于管理层，可以对管理层的决策提出建设性的必要质疑。

20.在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。

大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业1[答案]历年参考题目如下：

东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0025

试卷总分:100 得分:0

一、 单选题 (共 5 道试题,共 20 分)

1.内部控制的指导思想是（ ）。

A.授权批准

B.监督检查

C.不相容职务分离

D.审核

2.批准应采用的形式是（ ）。

A.书面

B.口头

C.两者都可以

D.以上都不对

3.下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是( ）。

A.日常业务预算

B.特种决策预算

C.财务预算

D.责任预算

4.内部控制的指导思想是（ ）。

A.授权批准

B.监督检查

C.不相容职务分离

D.审核

5.货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（ ）。

A.“一支笔”模式

B.分级审批

C.多重审批

D.混合审批

二、 多选题 (共 20 道试题,共 80 分)

1.COSO框架报告认为风险管理的步骤包括 （ ）。

A.风险的确定

B.风险评估

C.转移风险的管理

D.风险的应对

E.风险的规避

2.风险管理的目标包括( ）。

A.战略目标

B.经营目标

C.报告目标

D.合规目标

E.战术目标

3.授权审批制度包括（ ）。

A.支付申请

B.支付审批

C.支付复核

D.办理支付

E.支付评价

4.全面预算控制的方法有( ）。

A.授权控制

B.审核控制

C.调整控制

D.程序控制

E.要素控制

5.风险评价的特点包括（ ）。

A.风险评价是对风险的综合评价

B.风险评价需要定量风险的结果

C.风险评价离不开特定的国家和制度

D.风险评价受到企业管理层风险态度的影响

E.风险评价是风险评估机构作出的

6.对账的时间可以分为（ ）。

A.定期

B.不定期

C.季度

D.年度

E.以上都不对

7.全面预算的性质表现为( ）。

A.差异分析

B.因素分析

C.比率分析

D.效率分析

E.比较分析

8.货币资金内部控制的原则包括( ）。

A.职责分工和职务分离

B.严格收支分开及收款入账

C.实行支出款项的严格授权批准程序

D.实施内部稽核

E.实行定期轮岗制度

9.全面预算的性质表现为（ ）。

A.差异分析

B.因素分析

C.比率分析

D.效率分析

E.比较分析

10.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）。

A.耗费差异

B.能量差异

C.效率差异

D.闲置能量差异

E.价格差异

11.以下对内部控制的理解错误的是（ ）。

A.内部控制就是单纯的内部会计控制

B.内部控制就是内部牵制

C.内部控制并不是越严格越好

D.内部控制制定后，可以一成不变

12.企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，其原因可能是（ ）。

A.记账错误

B.不可能出现这种情况

C.舞弊行为

D.银行对账单错误

E.由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间

13.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）。

A.耗费差异

B.能量差异

C.效率差异

D.闲置能量差异

E.价格差异

14.风险管理的目标包括（ ）。

A.战略目标

B.经营目标

C.报告目标

D.合规目标

E.战术目标

15.损失发生后的风险管理目标包括（ ）。

A.维持企业的生存

B.生产能力的保持和利润计划的实现

C.保持企业的服务能力

D.履行社会责任

E.降低损失成本

16.风险包括（ ）。

A.风险管理

B.风险应对

C.风险评价

D.风险收益

E.风险损失

17.内部报告的编制原则包括( ）。

A.组织层级相结合原则

B.简明直接原则

C.真实性原则

D.预算管理相结合原则

E.及时原则

18.损失发生前的风险管理目标包括( ）。

A.减轻和消除精神压力

B.生产能力的保持和利润计划的实现

C.保持企业的服务能力

D.履行社会责任

E.降低损失成本

19.与生产预算有直接联系的预算是( ）。

A.直接材料预算

B.变动制造费用预算

C.销售及管理费用预算

D.直接人工预算

E.现金流量预算

20.销售与收款内部控制的主要方法包括（ ）。

A.职责分工

B.授权批准

C.一般控制

D.特殊控制

E.普通控制