大工21春《内部控制与风险管理》在线作业3[答案]

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业3[答案]满分答案

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业3

试卷总分:100 得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）。

A.重大缺陷

B.重要缺陷

C.一般缺陷

D.严重缺陷

正确答案:-----

正确答案:-----

2.内部控制执行的证据不包括（）。

A.管理层搜集汇总的各部门信息

B.定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确

C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题

D.相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案

正确答案:-----

3.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。

A.重大缺陷

B.重要缺陷

C.一般缺陷

D.严重缺陷

4.内部控制评价工作的最终表现为（）。

A.财务报告

B.审计报告

C.内部控制评价工作底稿

D.内部控制评价报告

正确答案:-----

5.内部监督的意义不包括（）。

A.内部监督可以节约企业运营成本

B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系

C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统

D.内部监督离不开信息与沟通的支持

正确答案:-----

6.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。

A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的

B.与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果

C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施

D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果

正确答案:-----

7.不属于COBIT评价标准的是()。

A.关键管理指标

B.关键绩效指标

C.关键目标指标

D.成熟模型

正确答案:-----

8.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。

正确答案:-----

A.出资者控制

B.董事会控制

C.总经理控制

D.职能部门控制

正确答案:-----

9.通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）。

A.企业决策失误，导致并购不成功

B.董事、监事和高级管理人员舞弊

C.管理人员或技术人员纷纷流失

D.媒体负面新闻频现

正确答案:-----

10.风险评价的标准不包括（）。

A.损失的范围

B.正常损失期望

C.可能的最大损失

D.最大可能损失

正确答案:-----

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业3[答案]多选题答案

二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)

11.按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可以分为（）。

A.一般缺陷

B.重要缺陷

C.重大缺陷

D.执行缺陷

正确答案:-----

12.内部控制水平与（）在1%的显著性水平下显著正相关

A.企业规模

B.上市公司成立年限

C.前三名董事长、董事薪酬总额情况

D.前三名总经理、副总经理薪酬总额情况

正确答案:-----

13.内部监督的基本要求包括（）。

A.监督人员应具有独立性

B.监督人员应具有胜任能力

C.关注关键控制

D.监督人员应评估相应的风险水平

正确答案:-----

14.日常监督的监督主体包括（）。

A.管理层

B.单位（机构）

C.内部控制机构

D.外部审计机构

正确答案:-----

15.专项监督评价过程的关注要点包括()。

A.评价计划的制定

B.评价活动的执行

C.评价报告和纠正措施

D.重视和配合内外部审计师提出的改善措施

正确答案:-----

三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)

16.企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。

17.内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。

21.新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。

19.评价工作底稿保存期为5年。

20.内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业3[答案]历年参考题目如下：

东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0016

试卷总分:100 得分:100

一、单选题 (共 5 道试题,共 20 分)

1.批准应采用的形式是（ ）。

A.口头

B.以上都不对

C.书面

D.两者都可以

2.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（ ）。

A.董事会控制

B.管理控制

C.法规控制

D.会计控制

3.下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。

A.非财务预算

B.资本预算

C.财务预算

D.业务预算

4.财务预算因素差异分析主要的基础是（ ）。

A.资产负债表

B.经营预算差异分析表

C.现金流量表

D.利润表

5.风险管理的第一步是（ ）。

A.风险识别

B.风险评价

C.风险衡量

D.风险应对

二、多选题 (共 20 道试题,共 80 分)

6.风险评价的特点包括（ ）。

A.风险评价需要定量风险的结果

B.风险评价离不开特定的国家和制度

C.风险评价是风险评估机构作出的

D.风险评价是对风险的综合评价

E.风险评价受到企业管理层风险态度的影响

7.企业应当严格遵守银行结算纪律包括（ ）。

A.不得违反规定开立和使用银行账户

B.不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用

C.不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据

D.不得无理拒绝付款

E.不得任意占用他人资金

8.假帐的成因有（ ）。

A.错误

B.货币贬值

C.舞弊

D.经济危机

E.会计制度的缺陷

9.风险评价的标准包括（ ）。

A.正常损失期望

B.最大可能损失

C.损失的范围

D.损失的大小

E.可能的最大损失

10.损失发生前的风险管理目标包括（ ）。

A.降低损失成本

B.生产能力的保持和利润计划的实现

C.履行社会责任

D.减轻和消除精神压力

E.保持企业的服务能力

11.预算的调整，可以分为（ ）。

A.被动调整

B.申请调整

C.批准调整

D.审批调整

E.主动调整

12.《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括（ ）。

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.目标设定

E.目标定位

13.销售合同控制的内容有（ ）。

A.销售谈判

B.组织发货

C.合同订立

D.合同执行

E.合同审批

14.预算的编制原则有（ ）。

A.预测、决策原则

B.量入为出、量力而行原则

C.责任匹配原则

D.目标导向原则

E.坚持效益优先原则

15.风险评价的特点包括（ ）。

A.风险评价需要定量风险的结果

B.风险评价离不开特定的国家和制度

C.风险评价是风险评估机构作出的

D.风险评价是对风险的综合评价

E.风险评价受到企业管理层风险态度的影响

16.赊销限度包括（ ）。

A.赊销额度

B.赊销评价

C.赊销比例

D.赊销期限

E.信用评价

17.风险管理的目标包括( ）。

A.经营目标

B.报告目标

C.战略目标

D.战术目标

E.合规目标

18.风险应对的方法包括（　　）。

A.风险预防

B.风险转移

C.风险规避

D.风险自留

E.风险分散

19.预算编制的方法包括( ）。

A.零基预算法

B.滚动预算法

C.概率预算法

D.弹性预算法

E.固定预算法

20.管理文件一般包括( ）。

A.组织结构图

B.矩阵图

C.流程图

D.岗位责任制

E.业务流程图

21.全面预算的性质表现为（ ）。

A.比较分析

B.比率分析

C.效率分析

D.差异分析

E.因素分析

22.风险识别的方法具体包括 ( ）。

A.风险清单法

B.风险因素分析法

C.财务报表分析法

D.直线图法

E.流程图分析法

23.内部报告体系大致可以分为( ）。

A.预算执行报告体系

B.资本经营报告体系

C.生产经营报告体系

D.商品经营报告体系

24.内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）。

A.评价内部控制制度的重要性

B.评价内部控制制度的有效性

C.评价内部控制制度的合法性

D.评价内部控制制度的及时性

E.评价内部控制制度的健全性

25.内部报告的编制原则包括( ）。

A.预算管理相结合原则

B.组织层级相结合原则

C.简明直接原则

D.真实性原则

E.及时原则