大工21春《内部控制与风险管理》在线作业2[答案]

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业2[答案]满分答案

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业2

试卷总分:100 得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.下列不属于公司内部信息的是()。

A.公司的战略性经营目标

B.人力资源政策

C.法律法规信息

D.财务政策及程序

正确答案:-----

2.货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（ ）。

A.“一支笔”模式

正确答案:-----

B.分级审批

C.多重审批

D.混合审批

正确答案:-----

3.下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是()。

A.经营风险

B.管理风险

C.财务风险

D.合规风险

正确答案:-----

4.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）。

A.财务报告

B.内部报告

C.外部报告

D.内部审计报告

正确答案:-----

5.设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。其中不属于内部环境的是（）。

A.员工素质

B.资金

C.技术变化

D.管理

正确答案:-----

6.不属于信息系统日常运作内容的是（）。

A.机房环境控制

B.系统日常运作控制

C.备份与恢复

D.人员管理

正确答案:-----

7.下列不属于生产质量控制活动业务风险的是（）。

A.达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等

B.达不到承诺的质量要求而导致被罚款

C.达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼

D.达不到承诺的交货期导致法律诉讼

正确答案:-----

8.公司（）是最高层次的目标，它与公司的使命、愿景相协调，并支持后者。

A.战略目标

B.报告目标

C.经营目标

D.合规目标

正确答案:-----

9.任何一个用户不能同时具有两种（或两种以上 ）不相容的权限，体现的原则是()。

A.需求导向原则

B.最小授权原则

C.未明确允许及禁止原则

D.职责分离原则

正确答案:-----

10.不属于生产成本控制活动的关键性文档的是()。

A.生产成本预算表

B.生产人工、物料消耗记录

C.生产成本核算底稿

D.质量记录

正确答案:-----

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业2[答案]多选题答案

二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)

11.下列属于信息报告的是()。

A.例行报告

B.实时报告

C.专题报告

D.综合报告

正确答案:-----

正确答案:-----

12.企业内的信息报告包括（）。

A.例行报告

B.实时报告

C.专题报告

D.综合报告

13.从历史数据分析，下列属于企业职能风险的有（）。

A.人力资源风险

B.设计风险

C.采购风险

D.生产风险

正确答案:-----

14.公司内部保证充分沟通主要包括公司沟通信息的（）。

A.审慎性

B.整体性

C.及时性

D.充分性

正确答案:-----

15.经营目标关系到公司经营的有效性和效率，包括（）。

A.业绩

B.赢利目标

C.资产安全

D.人员效率

正确答案:-----

三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)

16.企业应当对经济业务文件进行记录并且凭证需要连续编号，避免业务记录的重复或遗漏，便于业务查询，并在一定程度上防范舞弊行为的发生。

17.风险应对是风险分析的基础。

21.公司定期召开反舞弊情况通报会，由会计部门通报反舞弊工作情况。

19.风险的复杂性和重要性要求公司依据企业的实际状况、风险特点来对风险应对进行创新。

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业2[答案]历年参考题目如下：

东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0001

试卷总分:100 得分:0

一、 单选题 (共 5 道试题,共 20 分)

1.下列属于内部控制特殊原则的是（ ）。

A.不相容职务分离

B.成本效益原则

C.合法性原则

D.“防火墙”原则

2.把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。

A.实物牵制

B.体制牵制

C.机械牵制

D.薄记牵制

3.完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。

A.企业组织管理结构问题

B.企业内部牵制问题

C.“内部人”控制问题

D.岗位责任制问题

4.批准应采用的形式是（ ）。

A.书面

B.口头

C.两者都可以

D.以上都不对

5.内部牵制与内部控制的关系是（ ）。

A.前者是后者的基础性要求

B.后者是前者的基础性要求

C.两者是相同的

D.两者没有关系

二、 多选题 (共 20 道试题,共 80 分)

1.全面预算管理的另一层意思是指（ ）。

A.全方面的

B.全企业的

C.全员的

D.全过程的

E.全方位的

2.销售定价控制制度包括（ ）。

A.保证产品售价的合理性

B.制定折扣政策，保证折扣的适度性

C.付款政策

D.销售定价的授权批准

E.评价定价的合理性

3.销售与收款内部控制的目标包括（ ）。

A.保证商品安全完整

B.保证销售业务顺畅有效地进行

C.保证货款的及时收回及货币资金的安全完整

D.确保销售与收款业务的真实与合法

E.保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整

4.风险评价的方法包括（ ）。

A.风险度评价法

B.检查表评价法

C.图标评价法

D.优良可劣评价法

E.单项评价法

5.风险管理的目标包括（ ）。

A.战略目标

B.经营目标

C.报告目标

D.合规目标

E.战术目标

6.与生产预算有直接联系的预算是( ）。

A.直接材料预算

B.变动制造费用预算

C.销售及管理费用预算

D.直接人工预算

E.现金流量预算

7.COSO框架报告认为风险管理的步骤包括 （ ）。

A.风险的确定

B.风险评估

C.转移风险的管理

D.风险的应对

E.风险的规避

8.预算的编制原则有（ ）。

A.目标导向原则

B.量入为出、量力而行原则

C.预测、决策原则

D.责任匹配原则

E.坚持效益优先原则

9.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）。

A.耗费差异

B.能量差异

C.效率差异

D.闲置能量差异

E.价格差异

10.授权审批制度包括（ ）。

A.支付申请

B.支付审批

C.支付复核

D.办理支付

E.支付评价

11.下列选项属于以货币计量的预算有（　　）。

A.财务预算

B.业务预算

C.资本预算

D.经营预算

E.非财务预算

12.COSO报告中的内部控制目标不包括（ ）。

A.效率、效果性目标

B.会计信息可靠性目标

C.会计信息有用性目标

D.法律法规遵循性目标

E.不相容职务目标

13.出纳岗位的设置包括( ）。

A.一人一岗

B.一人多岗

C.一岗多人

D.以上都不对

14.销售定价控制制度包括（ ）。

A.保证产品售价的合理性

B.制定折扣政策，保证折扣的适度性

C.付款政策

D.销售定价的授权批准

E.评价定价的合理性

15.销售合同控制的内容有（ ）。

A.销售谈判

B.合同订立

C.合同执行

D.合同审批

E.组织发货

16.风险管理的目标包括( ）。

A.战略目标

B.经营目标

C.报告目标

D.合规目标

E.战术目标

17.损失发生前的风险管理目标包括( ）。

A.减轻和消除精神压力

B.生产能力的保持和利润计划的实现

C.保持企业的服务能力

D.履行社会责任

E.降低损失成本

18.风险评价的标准包括（ ）。

A.损失的大小

B.损失的范围

C.正常损失期望

D.可能的最大损失

E.最大可能损失

19.内部报告的编制原则包括( ）。

A.组织层级相结合原则

B.简明直接原则

C.真实性原则

D.预算管理相结合原则

E.及时原则

20.批准的原则包括（ ）。

A.不得越权审批

B.审批应有根据

C.可以越权